Sage 300 crée des écritures de journal pour votre grand livre lorsque vous :
Sur le rapport Transactions de GL de Commandes clients, le code source OE-SH est assigné aux expéditions.
Les quantités d'articles correspondant aux expéditions reportées sont supprimées dans Gestion des stocks (soit lors du traitement de clôture journalière ou lorsque vous utilisez l'écran Créer lot du GL de GS) de la manière suivante :
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Compte d'attente expéditions | X | |
| Gestion des stocks | X |
Sur le rapport Transactions de GL de Comptes clients, le code source OE-IN est assigné aux factures.
Lorsque vous reportez une facture, Sage 300 crée les écritures suivantes :
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Contrôle Comptes clients | X | |
| Coût des marchandises vendues (Article) | X | |
| Compte d'attente expéditions | X | |
| Taxes à payer | X | |
| Ventes | X |
Méthodes d'évaluation des coûts. Si l'article utilise la méthode d'évaluation des coûts standard ou des coûts les plus récents, la différence entre le coût standard, ou le coût le plus récent, et le coût moyen pondéré des articles expédiés est enregistrée au débit ou au crédit dans le compte d'écart de coût de l'article.
Réduction des quantités expédiées. Si vous réduisez la quantité expédiée sur une facture, Commandes clients crée une écriture pour ajuster Gestion des stocks lorsque vous exécutez l'écran Traitement de clôture journalière de la manière suivante :
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Gestion des stocks | X | |
| Compte d'attente expéditions | X |
Le code source affiché sur le rapport Transactions de GL pour cette écriture est OE-IN.
Les lignes de détails que Commandes clients crée dans les factures de Comptes clients varient selon si vous utilisez des champs optionnels pour des lignes de détails.
Sans champs optionnels. Si vous n'utilisez pas de champs optionnels dans les détails des factures de Commandes clients et de Comptes clients, Commandes clients crée des factures de Comptes clients avec des lignes de détails distinctes pour les écritures de ventes, coût des marchandises vendues et compte d'attente des expéditions.
Tous les détails de factures de Comptes clients sont consolidés par compte de grand livre. Ainsi, si vous n'utilisez qu'un compte de ventes, un compte de coût des marchandises vendues et un compte d'attente, vous ne verrez que trois lignes sur les factures.
| Ventes | Cpte 4111 | 750,00 |
| Coût des marchandises vendues | Cpte 5200 | -500,00 |
| Compte d'attente expéditions | Cpte 5900 | 500,00 |
Avec champs optionnels. Si vous utilisez des champs optionnels dans les détails des factures de Commandes clients et de Comptes clients, Commandes clients crée une ligne de détail de facture de Comptes clients unique pour chaque ligne de détail de facture de Commandes clients.
Chaque ligne de détail de facture de Comptes clients comprend les écritures des comptes de produit, de stocks (compte d'attente des expéditions) et de coût des marchandises vendues. Il y aura autant de lignes de détails de facture qu'il y en avait dans la facture originale de Commandes clients. Les détails de facture de Comptes clients ne sont pas consolidés.
| Article 1 | Cpte 4111 | 250,00 |
| Article 2 | Cpte 4111 | 250,00 |
| Article 3 | Cpte 4111 | 250,00 |
Chacune des lignes de facture non consolidées de Comptes clients produira une écriture de journal avec des détails de compte de ventes, compte de coût des marchandises vendues et compte d'attente lors de son report dans Comptes clients.
Sur le rapport Transactions de GL, le code source AR-PI est assigné aux paiements anticipés.
Les paiements anticipés sont ajoutés directement aux lots d'encaissements de Comptes clients lorsque vous reportez une commande, expédition ou facture pour laquelle un paiement anticipé a été versé. Les paiements anticipés sont enregistrés au débit dans le compte de passif de paiements anticipés et au crédit dans le compte de contrôle de comptes clients du client.
Le code source OE-CN est assigné aux notes de crédit sur le rapport Transactions de GL de Comptes clients.
Les transactions de note de crédit sont enregistrées au débit et au crédit des comptes de grand livre tel qu'indiqué dans les tables suivantes :
Si l'article utilise la méthode d'évaluation des coûts standard ou des coûts les plus récents, la différence entre le coût standard, ou le coût le plus récent, et le coût moyen pondéré des articles expédiés est alors enregistrée au débit ou au crédit dans le compte d'écart de coût de l'article.
L'exemple suivant enregistre une transaction de note de crédit pour des articles retournés aux stocks. La première transaction est reportée directement dans Grand livre depuis Commandes clients; la seconde passe par Comptes clients.
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Gestion des stocks | X | |
| Compte attente notes crédit/débit. | X |
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Retours sur ventes | X | |
| Compte attente notes crédit/débit. | X | |
| Taxes à payer | X | |
| Contrôle Comptes clients | X | |
| Coût des marchandises vendues | X |
Le compte Articles endommagés est débité au lieu du comptes Retours sur ventes.
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Articles endommagés | X | |
| Compte attente notes crédit/débit. | X* | |
| Taxes à payer | X | |
| Contrôle Comptes clients | X | |
| Coût des marchandises vendues | X |
*Les écritures du compte d'attente des notes de crédit/débit et du coût des marchandises vendues sont toujours nulles pour les articles endommagés.
Cette transaction apparaîtra de manière distincte dans les factures de Comptes clients selon si la transaction utilise des champs optionnels.
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Ventes | X | |
| Taxes à payer | X | |
| Contrôle Comptes clients | X |
Si vous utilisez des champs optionnels avec les détails de facture, les factures de Comptes clients n'affichent qu'une ligne de détail pour chaque trousse d'articles répertoriée sur une facture, au lieu d'afficher une ligne pour chaque composant de chaque trousse d'articles. Commandes clients comptabilise les trousses d'articles avec les écritures de grand livre suivantes.
Lorsque vous expédiez des trousses d'articles, Commandes clients crée des écritures de grand livre pour chaque composant de la trousse :
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Compte d'attente expéditions, composant 1 | X | |
| Gestion des stocks | X | |
| Compte d'attente expéditions, composant 2 | X | |
| Gestion des stocks | X |
Lorsque vous facturez une trousse d'articles, Commandes clients crée les écritures de grand livre suivantes afin de retirer les composants de l'article principal du compte d'attente de l'expédition :
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Cpte d'attente-Expédition, article principal | X | |
| Cpte d'attente-Expédition, composant 1 | X | |
| Cpte d'attente-Expédition, composant 2 | X |
Le code source affiché sur le rapport Transactions de GL pour les écritures d'expéditions est OE-SH. Le code source affiché sur le rapport Transactions de GL pour les écritures de factures est OE-IN.
Remarque : Si vous n'utilisez pas les champs optionnels dans les détails des factures de Commandes clients et de Comptes clients, Commandes clients crée des lignes de compte d'attente pour l'expédition dans la facture de Comptes clients pour chaque composant et ne crée pas les écritures de grand livre affichées ci-dessus durant la facturation.