Écritures de journal générées par Comptes clients

Lorsque vous reportez des transactions, des écritures de journal sont créées dans le grand livre. Les écritures de journal créées dépendent du type de transaction.

Les sections suivantes comprennent des renseignements sur les écritures de journal associées aux transactions de Comptes clients :

Factures

Sur le rapport Transactions de GL, le code source AR-IN est assigné aux factures.

Les factures reportées permettent de débiter le compte de contrôle de Comptes clients du client et de créditer le compte de revenu du Grand livre indiqué selon chaque détail de la facture (soit directement ou par code de ventilation).

Écritures du journal pour les factures
Compte du GL Débit Crédit
Contrôle de retenue de garantie X  
Contrôle CC X  
Compte de revenu et autres comptes   X

L'écriture correspondant à une facture (ou note de débit) de retenue est la suivante :

Écritures du journal pour les factures de retenue
Compte du GL Débit Crédit
Contrôle CC X  
Contrôle de retenue de garantie   X

Notes de crédit

Sur le rapport Transactions de GL, le code source AR-CR est assigné aux notes de crédit.

Les notes de crédit reportées permettent de débiter les comptes du Grand livre indiqués selon les détails du document et de créditer le compte de contrôle de Comptes clients du client.

Écritures du journal pour les notes de crédit
Compte du GL Débit Crédit
Compte de revenu et autres comptes X  
Contrôle CC   X
Contrôle de retenue de garantie   X

L'écriture correspondant à une note de débit de retenue est la suivante :

Écritures de journal pour les notes de crédit de retenue
Compte du GL Débit Crédit
Contrôle de retenue de garantie X  
Contrôle CC   X

Notes de débit

Sur le rapport Transactions de GL, le code source AR-DB est assigné aux notes de débit.

Les transactions par notes de débit reportées permettent de débiter le compte de contrôle de Comptes clients du client et de créditer les comptes du Grand livre indiqués selon les détails de la note de débit.

Écritures du journal pour les notes de débit
Compte du GL Débit Crédit
Contrôle de retenue de garantie X  
Contrôle CC X  
Compte de revenu et autres comptes   X

Factures d'intérêts

Sur le rapport Transactions de GL, le code source AR‑IT est assigné aux factures d'intérêts.

Les transactions par factures d'intérêts reportées permettent de débiter le compte de contrôle de Comptes clients du client et de créditer le compte d'intérêts créditeurs indiqué pour le profil d'intérêt.

Écritures de journal pour les factures d'intérêts
Compte du GL Débit Crédit
Contrôle CC X  
Intérêts créditeurs   X

Factures de frais périodiques

Sur le rapport Transactions de GL, le code source AR-IN est assigné aux factures de frais périodiques.

Les factures reportées de frais périodiques permettent de débiter le compte de contrôle de Comptes clients du client et de créditer les comptes du Grand livre indiqués selon les détails de la facture.

Écritures de journal pour les factures de frais périodiques
Compte du GL Débit Crédit
Contrôle CC X  
Compte de revenu et autres comptes   X

Encaissements

Sur le rapport Transactions de GL, le code source AR‑PY est assigné aux encaissements et le code source AR-ED est assigné aux remises.

Les encaissements permettent de débiter le compte bancaire spécifié pour le lot d'encaissements, de débiter le compte Remises sur ventes (si une remise est prise en compte) et de créditer le compte de contrôle de Comptes clients du client.

Écritures de journal pour les encaissements
Compte du GL Débit Crédit
Banque X  
Remise sur ventes X  
Contrôle CC   X

Paiements anticipés

Sur le rapport Transactions de GL, le code source AR-PI est assigné aux paiements anticipés.

Lorsque vous reportez un paiement anticipé, Comptes clients débite le montant sur le compte bancaire spécifié pour le lot d'encaissements et crédite le compte d'acompte client indiqué dans le groupe de comptes du client.

Écritures du journal pour les paiements anticipés
Compte du GL Débit Crédit
Banque X  
Acompte client   X

Les paiements anticipés imputés aux factures permettent de débiter le compte d'acompte client et de créditer le compte de contrôle de Comptes clients du client.

Écritures de journal pour les paiements anticipés imputés aux factures
Compte du GL Débit Crédit
Acompte client X  
Contrôle CC   X

Encaissements divers

Sur le rapport Transactions de GL, le code source AR-PY est assigné aux encaissements divers.

Les encaissements divers permettent de débiter le compte bancaire du lot d'encaissements et de créditer les comptes du Grand livre indiqués selon les détails de ventilation sur l'écran Ventilation d'encaissements divers dans Saisie des encaissements.

Écritures de journal pour les encaissements divers
Compte du GL Débit Crédit
Banque X  
Compte de revenu et autres comptes   X

Montants non imputés

Sur le rapport Transactions de GL, le code source AR‑UC est assigné aux montants non imputés.

Les encaissements de montants non imputés permettent de débiter le compte bancaire pour le lot d'encaissements et de créditer le compte de contrôle de Comptes clients du client.

Écritures de journal pour les montants non imputés
Compte du GL Débit Crédit
Banque X  
Contrôle CC   X

Ajustements

Sur le rapport Transactions de GL, le code source AR‑AD est assigné aux ajustements.

Gains/pertes de change

Dans le rapport Transactions GL, le code source AR-GL (correspondant à « gain/perte ») est attribué aux gains ou pertes de change.

Dans un système multidevise, les gains ou pertes de change se produisent lorsque vous réévaluez ou réglez une facture, en appliquant un taux de change différent du taux courant de la facture.

Résultant du règlement

Si vous réglez une facture selon un taux de change différent du taux actuellement utilisé pour la facture et si ce taux de change réduit la valeur de la facture au moment du règlement, la transaction enregistre un gain.

Si le report modifie la valeur d'une facture (par exemple, par l'intermédiaire d'un paiement partiel, d'un paiement intégral ou d'une note de crédit), Comptes clients calcule le gain ou la perte pour la partie de la facture qui a été modifiée par le report et crée des transactions de gain ou de perte pour les comptes du Grand livre.

Écriture de journal pour les gains de change au règlement
Compte du GL Débit Crédit
Contrôle CC X  
Gain de change (ou Gain de change réalisé)   X
Écriture de journal pour une perte de change au règlement
Compte du GL Débit Crédit
Perte de change (ou Perte de change réalisée) X  
Contrôle CC   X

Remarque : Les notes de crédit et de débit n'affectent pas les gains ou les pertes si elles sont émises selon le même taux de change que celui de la facture d'origine. Cependant, elles génèreront des gains ou des pertes si elles sont émises à un taux différent.

Au cours de la réévaluation

Si vous réévaluez une facture selon une devise source (non-fonctionnelle) à un taux de change différent du taux actuellement utilisé pour la facture et si les changements du taux de change augmentent la valeur de la facture, la transaction enregistre une perte. Dans ce cas, les écritures de journal créées sont les suivantes :

Écritures de journal pour les pertes de change résultant d'une réévaluation
Compte du GL Débit Crédit
Perte de change (ou perte de change non réalisée) X  
Contrôle CC   X
Écriture de journal pour les gains de change résultant d'une réévaluation
Compte du GL Débit Crédit
Contrôle CC X  
Gain de change (ou Gain de change non réalisé)   X

Si vous utilisez la méthode comptable Gain/perte réalisé et non réalisé, les gains et les pertes de change sont considérés comme non réalisés jusqu'à ce que le document soit payé. La réévaluation permet d'envoyer les transactions de gains et de pertes non réalisés vers le Grand livre en tant que transactions extournées (ce qui signifie qu'elles sont extournées automatiquement au début de l'exercice suivant) comme suit :

Extourne d'une écriture de journal pour les pertes de change non réalisées
Compte du GL Débit Crédit
Contrôle CC X  
Perte de change non réalisée   X
Extourne d'une écriture de journal pour les gains de change non réalisés
Compte du GL Débit Crédit
Gain de change non réalisé X  
Contrôle CC   X

Lorsque vous imprimez le rapport Transactions clients pour la période où vous avez reporté la transaction extournée de réévaluation, les deux transactions apparaissent pour le client. Leur effet net sur le solde du compte est égal à zéro.

Si vous utilisez la méthode de comptabilité Gain/Perte constaté, les gains et pertes de change réévalués ne seront pas extournés.