Lorsque les cours de change fluctuent, vous devrez peut-être réévaluer les documents en circulation libellés dans d’autres devises pour tenir compte de leur valeur actuelle dans votre propre devise (fonctionnelle) à un moment donné, par exemple, aux dates des états financiers. Lorsque vous réévaluez une transaction, Comptes fournisseurs recalcule sa valeur fonctionnelle qui est équivalente au nouveau cours de change.
Certains organismes de normalisation comptable exigent que vous transformiez les gains ou pertes dues aux fluctuations des cours de change en revenu (constaté) dans la période durant laquelle ils surviennent.
Dans Sage 300, les gains et pertes de change sont considérés comme permanents ou temporaires, selon la méthode comptable de gain/perte de change spécifiée pour votre système Sage 300 (dans le profil de l’entreprise) :
- Gain/perte constaté. Si vous utilisez cette méthode comptable, les transactions de réévaluation sont considérées comme permanentes. Dans ce traitement comptable, elles sont immédiatement constatées lorsque vous les reportez, et elles ne sont pas extournées lors de la prochaine période.
- Gain/perte réalisé et non réalisé. Si vous utilisez cette méthode comptable, les transactions de réévaluation sont considérées comme des gains ou des pertes non réalisés ou temporaires. Elles sont donc reportées dans Grand livre comme transactions extournées, ce qui signifie que Grand livre reporte simultanément des transactions extournées à la première journée de la prochaine période comptable suivant la période réévaluée. De cette façon, la réévaluation n’a aucun effet permanent sur le grand livre.
Selon cette méthode, les gains ou les pertes de change réalisés sont calculés uniquement lorsque vous reportez les paiements pour payer les factures et notes de débit, ou lors du report des notes de crédit pour rembourser les factures.
Remarque : La réévaluation peut occasionner des écarts d’arrondi. Ces différences de change sont automatiquement reportées sur le compte d’arrondi de change lorsque les paiements sont reportés.
Vous ne publiez pas de lots de réévaluation dans Comptes fournisseurs. Si vous n’avez pas Grand livre de Sage 300 dans la base de données de votre entreprise, Comptes fournisseurs crée un lot d’exportation pour votre Grand livre. Si vous importez un lot de réévaluation dans un autre Grand livre, assurez-vous que les transactions de réévaluation sont extournées pour la prochaine période fiscale.
Réévaluation des périodes qui contiennent des documents antidatés
Sage 300 vous permet de reporter un document multidevise qui est antérieur à la dernière réévaluation pour la devise du document et il vous permet d’imputer le document antidaté. Un gain ou une perte de change peut se produire.
La méthode comptable que vous utilisez pour enregistrer les gains et pertes de change dans votre système Sage 300 détermine la manière dont le processus de réévaluation gère les documents antidatés :
- Gain/perte réalisé et non réalisé. Si vous utilisez cette méthode comptable, vous pouvez réévaluer le document antidaté en exécutant le programme de réévaluation pour la période durant laquelle vous avez reporté le document (traiter une réévaluation antidatée). Pour cette méthode comptable, si vous réexécutez la réévaluation lors d’une période qui contient un document antidaté, vous devez également réexécuter toutes les réévaluations subséquentes.
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Gain/perte constaté. Si vous utilisez cette méthode comptable, vous pouvez laisser le programme corriger automatiquement les gains ou pertes de change pour les documents antidatés et pour les documents sur lesquels ils sont appliqués.
Pour corriger automatiquement ces gains ou pertes de change, saisissez ou acceptez une date dans le champ Activité antidatée la plus ancienne dans l’écran Réévaluation de CF.
Vous pouvez également choisir d’ignorer le document antidaté, par exemple, s’il n’est pas matériel, ou si vous l’avez reporté sur une période qui ne coïncide pas avec la fin d’une période de report. Si vous ne souhaitez pas que le programme réévalue les activités et documents antidatés lorsque vous effectuez une réévaluation antidatée, laissez le champ Activité antidatée la plus ancienne vide dans l’écran Réévaluation de CF.
Le programme ajuste les gains et pertes de change pour les documents antidatés et les documents concernés par l’activité antidatée aux dates du bilan :
- Si la date courante de réévaluation tombe le même jour ou après la dernière réévaluation et qu’il existe un document antidaté (ou un document concerné par l’activité antidatée), le programme réévalue le document et crée des ajustements à la date courante de réévaluation. (Le champ Activité antidatée la plus ancienne n’apparaît pas).
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Si la date courante de réévaluation est antérieure à la dernière date de réévaluation, et que vous réévaluez un document antidaté ou un document concerné par l’activité antidatée, la réévaluation :
- Crée des écritures afin de reconnaître les gains ou pertes de change pour les documents antidatés à chaque date de réévaluation depuis l’activité antidatée la plus ancienne jusqu’à la dernière date de réévaluation.
- Ignore tout document antidaté dont les dates de report sont antérieures à l’activité antidatée la plus ancienne.
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Si la réévaluation se produit entre la date du document et la date du règlement, et que le taux de réévaluation est différent du taux courant pour le document de règlement, la réévaluation crée des ajustements pour :
- Mettre à jour le solde fonctionnel du document (y compris les soldes de remise et de retenue) pour la période réévaluée.
- Corriger des gains de change réalisés et pertes constatés au moment de la liquidation de la période à compter de la date de réévaluation à la date de règlement.
Réévaluer des documents avec un calendrier de paiements échelonnés
Si vous utilisez la méthode comptable des gains/pertes constatés, lorsque vous réévaluez un document qui utilise des paiements échelonnés multiples, la réévaluation évalue de nouveau chaque partie de la facture qui est due et applique la somme des gains (ou des pertes) nets au document.
Réévaluation de la retenue impayée
Si vous utilisez l'option multidevise lors de l’exécution de la réévaluation, le programme réévalue également les montants impayés dans le compte de contrôle de la retenue.
Pour réévaluer la retenue impayée, le programme crée des écritures du Grand livre pour ajuster le compte de contrôle de la retenue au lieu du compte de contrôle des paiements.
Si votre système Sage 300 utilise la méthode comptable des gains/pertes réalisés et non réalisés pour réévaluer les documents multidevises, le programme crée également des saisies d’extourne pour la prochaine période. (Vous définissez la méthode comptable de réévaluation dans l'écran Profil de l'entreprise de Services communs.)
Le journal de report de réévaluation comporte une section distincte pour la retenue, selon la réévaluation courante des documents pour chacun des fournisseurs.
Si vous incluez des détails associés à une tâche sur le journal de report, une section de retenue s’affiche sur la page Sommaire après les détails de tâches courants.
Gains et pertes non réalisés
Si votre système Sage 300 utilise la méthode des gains/pertes réalisés et non réalisés pour réévaluer les montants multidevises, Comptes fournisseurs calcule les gains et pertes de change non réalisés comme suit :
Montant en devise de transaction (x) Taux de réévaluation
Moins :
Montant en devise fonctionnelle
Égale
Gain/perte non réalisé
Pour le fournisseur, la transaction de réévaluation apparaît sur le rapport Transactions des fournisseurs en tant que transaction de type GL.
Lorsque vous reportez le lot de réévaluation dans le Grand livre, le programme reporte également une saisie d’extourne au premier jour de la période fiscale suivante :
Lorsque vous imprimez le rapport Transactions des fournisseurs pour la période durant laquelle vous reportez la transaction de réévaluation extournée, les deux transactions apparaissent pour le fournisseur. Leur effet net sur le solde du compte est égal à zéro.