Écritures de journal créées pour des transactions reportées de Commandes clients
Sage 300 crée des écritures de journal pour votre grand livre lorsque vous :
- Reportez, dans Comptes clients, des lots de factures et d'encaissements créés dans Commandes clients
- Traitez des facturations dans Gestion de projets
- Traitez des expéditions reportées dans Commandes clients. Suite...
Les sections suivantes comprennent des renseignements sur les écritures de journaux associées aux transactions de Commandes clients :
Expéditions
Sur le rapport Transactions de GL de Commandes clients, le code source OE-SH est assigné aux expéditions.
Les quantités d'articles correspondant aux expéditions reportées sont supprimées dans Gestion des stocks (soit lors du traitement de clôture journalière ou lorsque vous utilisez l'écran Créer lot du GL) de la manière suivante :
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Compte d'attente expéditions | X | |
| Gestion des stocks | X |
Factures
Sur le rapport Transactions de GL de Comptes clients, le code source OE-IN est assigné aux factures.
Lorsque vous reportez une facture, Sage 300 crée les écritures suivantes :
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Contrôle CC | X | |
| Coût des marchandises vendues (Article) | X | |
| Compte d'attente expéditions | X | |
| Taxes à payer | X | |
| Ventes | X |
Méthodes d'évaluation des coûts. Si l'article utilise la méthode d'évaluation des coûts standard ou des coûts les plus récents, la différence entre le coût standard, ou le coût le plus récent, et le coût moyen pondéré des articles expédiés est enregistrée au débit ou au crédit dans le compte d'écart de coût de l'article.
Réduction des quantités expédiées. Si vous réduisez la quantité expédiée sur une facture, Commandes clients crée une écriture pour ajuster Gestion des stocks (soit lors du traitement de clôture journalière ou lorsque vous utilisez l'écran Créer lot du GL) de la manière suivante :
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Gestion des stocks | X | |
| Compte d'attente expéditions | X |
Le code source affiché sur le rapport Transactions de GL pour cette écriture est OE-IN.
Lignes de détails dans les factures de Comptes clients
Les lignes de détails que Commandes clients crée dans les factures de Comptes clients varient selon si vous utilisez des champs optionnels pour des lignes de détails ou si vous utilisez Gestion de projet de Sage 300.
Sans champs optionnels ni Gestion de projet. Si vous n'utilisez pas de champs optionnels dans les détails des factures de Commandes clients et de Comptes clients, et vous ne reportez pas des transactions associées à une tâche, Commandes clients crée des factures de Comptes clients avec des lignes de détails distinctes pour les écritures de ventes, coût des marchandises vendues et compte d'attente des expéditions.
Tous les détails de factures de Comptes clients sont consolidés par compte de grand livre. Ainsi, si vous n'utilisez qu'un compte de ventes, un compte de coût des marchandises vendues et un compte d'attente, vous ne verrez que trois lignes sur les factures.
| Détails des factures de Comptes clients (sans champs optionnels;non associés à une tâche) | ||
|---|---|---|
| Ventes | Cpte 4111 | 750,00 |
| Coût des marchandises vendues | Cpte 5200 | -500,00 |
| Compte d'attente expéditions | Cpte 5900 | 500,00 |
Avec champs optionnels ou Gestion de projet. Si vous utilisez des champs optionnels dans les détails des factures de Commandes clients et de Comptes clients, ou si vous reportez des transactions associées à une tâche, Commandes clients crée une ligne de détail de facture de Comptes clients unique pour chaque ligne de détail de facture de Commandes clients.
Chaque ligne de détail de facture de Comptes clients comprend les écritures des comptes de produit, de stocks (compte d'attente des expéditions) et de coût des marchandises vendues. Il y aura autant de lignes de détails de facture qu'il y en avait dans la facture originale de Commandes clients. Les détails de facture de Comptes clients ne sont pas consolidés.
| Détails de facture de Comptes clients (Tâche connexe ou Champs optionnels) | ||
|---|---|---|
| Article 1 | Cpte 4111 | 250,00 |
| Article 2 | Cpte 4111 | 250,00 |
| Article 3 | Cpte 4111 | 250,00 |
Chacune des lignes de facture non consolidées de Comptes clients produira une écriture de journal avec des détails de compte de ventes, compte de coût des marchandises vendues et compte d'attente lors de son report dans Comptes clients.
Paiements anticipés
Sur le rapport Transactions de GL, le code source AR-PI est assigné aux paiements anticipés.
Les paiements anticipés sont ajoutés directement aux lots d'encaissements de Comptes clients lorsque vous reportez une commande, expédition ou facture pour laquelle un paiement anticipé a été versé. Les paiements anticipés sont enregistrés au débit dans le compte de passif de paiements anticipés et au crédit dans le compte de contrôle de comptes clients du client.
Notes de crédit
Le code source OE-CN est assigné aux notes de crédit sur le rapport Transactions de GL de Comptes clients.
Les transactions de note de crédit sont enregistrées au débit et au crédit des comptes de grand livre tel qu'indiqué dans les tables suivantes :
Si l'article utilise la méthode d'évaluation des coûts standard ou des coûts les plus récents, la différence entre le coût standard, ou le coût le plus récent, et le coût moyen pondéré des articles expédiés est alors enregistrée au débit ou au crédit dans le compte d'écart de coût de l'article.
Articles retournés à inventaire
L'exemple suivant enregistre une transaction de note de crédit pour des articles retournés aux stocks. La première transaction est reportée directement dans Grand livre depuis Commandes clients; la seconde passe par Comptes clients.
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Gestion des stocks | X | |
| Compte attente notes crédit/débit. | X |
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Retours sur ventes | X | |
| Compte attente notes crédit/débit. | X | |
| Taxes à payer | X | |
| Contrôle CC | X | |
| Coût des marchandises vendues | X |
Articles endommagés
Le compte Articles endommagés est débité au lieu du comptes Retours sur ventes.
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Articles endommagés | X | |
| Compte attente notes crédit/débit. | X* | |
| Taxes à payer | X | |
| Contrôle CC | X | |
| Coût des marchandises vendues | X |
*Les écritures du compte d'attente des notes de crédit/débit et du coût des marchandises vendues sont toujours nulles pour les articles endommagés.
Cette transaction apparaîtra de manière distincte dans les factures de Comptes clients selon si la transaction est associée à une tâche ou si elle utilise des champs optionnels.
- Si la transaction est associée à une tâche ou utilise des champs optionnels, la facture répertoriera une ligne de détail unique pour le compte d'articles endommagés.
- Si la transaction n'est pas associée à une tâche et n'utilise pas de champs optionnels, la facture répertoriera trois lignes—une pour le compte d'articles endommagés, coût des marchandises vendues et le compte d'attente des notes de crédit/débit—mais seule la ligne des articles endommagés comportera un montant.
Ajustements du prix
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Ventes | X | |
| Taxes à payer | X | |
| Contrôle CC | X |
Expédition et facturation de trousses d'articles
Si vous utilisez Gestion de projet ou des champs optionnels avec les détails de facture, les factures de Comptes clients n'affichent qu'une ligne de détail pour chaque trousse d'articles répertoriée sur une facture, au lieu d'afficher une ligne pour chaque composant de chaque trousse d'articles. Commandes clients comptabilise les trousses d'articles avec les écritures de grand livre suivantes.
Lorsque vous expédiez des trousses d'articles, Commandes clients crée des écritures de grand livre pour chaque composant de la trousse :
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Cpte d'attente-Expédition, composant 1 | X | |
| Gestion des stocks | X | |
| Cpte d'attente-Expédition, composant 2 | X | |
| Gestion des stocks | X |
Lorsque vous facturez une trousse d'articles, Commandes clients crée les écritures de grand livre suivantes afin de retirer les composants de l'article principal du compte d'attente de l'expédition :
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Cpte d'attente-Expédition, article principal | X | |
| Cpte d'attente-Expédition, composant 1 | X | |
| Cpte d'attente-Expédition, composant 2 | X |
Le code source affiché sur le rapport Transactions de GL pour les écritures d'expéditions est OE-SH. Le code source affiché sur le rapport Transactions de GL pour les écritures de factures est OE-IN.
Remarque : Si vous n'utilisez pas les champs optionnels dans les détails des factures de Commandes clients et de Comptes clients, et si vous n'utilisez pas Gestion de projet, Commandes clients crée des lignes de compte d'attente pour l'expédition dans la facture de Comptes clients pour chaque composant et ne crée pas les écritures de grand livre affichées ci-dessus durant la facturation.
Expédition et facturation de transactions associées à une tâche
Lorsque vous saisissez des transactions associées à une tâche, vous pouvez créer des factures dans Commandes clients ou sélectionner l'option Facturation projet si vous préférez créer des factures dans Gestion de projet.
Création de factures dans Commandes clients
L'exemple suivant montre les transactions d'expédition et de facturation d'une commande avec un article et un frais divers. Le frais divers est considéré comme interne parce qu'il s'agit de frais de manutention et un de vos employés est responsable de l'emballage de l'expédition. Vous pouvez saisir le produit et le coût du frais divers ou le produit seulement. Vous saisissez généralement le coût car vous voulez associer le coût et le revenu à la tâche et vous avez des coûts salariaux et des coûts indirects calculés sur celui-ci.
| Type | N° article/Frais divers | Qté | Coût unitaire | Type de coût facturation | Mont. total facturé |
|---|---|---|---|---|---|
| Article | A1-103/0 | 1 | 50,00 | Facturable | 100,00 |
| Divers | HC | 15,00 | 30,00 |
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Compte d'attente expéditions | 50,00 | |
| Divers Compte d'attente frais divers | 15,00 | |
| Gestion des stocks | 50,00 | |
| Frais d'expédition | 15,00 |
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Contrôle CC | 146,90 | |
| Coût des marchandises vendues | 71,50 | |
| Produits | 130,00 | |
| Coûts indirects alloués | 3,25 | |
| Coût salarial indirect | 3,25 | |
| TPS (taxe de vente féd) | 9,10 | |
| TVP (taxe de vente prov) | 7,80 | |
| Compte d'attente expéditions | 50,00 | |
| Divers Compte d'attente frais divers | 15,00 |
Création de factures dans Gestion de projets
L'exemple suivant montre un article expédié de Commandes clients et facturé dans Gestion de projet. Il montre aussi les écritures correspondant à un coût d'expédition supplémentaire (FedEx) provenant de Comptes fournisseurs au lieu de Commandes clients.
Le coût d'expédition est enregistré dans Comptes fournisseurs, récupéré par Gestion de projet lorsque vous exécutez le chiffrier de facturation, puis finalement inclus sur la facture créée dans Comptes clients.
| Type | Numéro article | Qté | Coût unitaire | Type de coût facturation | Mont. total facturé |
|---|---|---|---|---|---|
| Article | A1-103/0 | 1 | 50,0 | Facturable | 100,00 |
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Travaux en cours | 55,00 | |
| Gestion des stocks | 50,00 | |
| Coûts indirects | 2,50 | |
| Coût salarial indirect | 2,50 |
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Travaux en cours | 16,50 | |
| Travaux en cours (taxe de vente prov) | 0,90 | |
| TPS (taxe de vente féd canadienne) | 1,05 | |
| Report des factures de CF | 16,95 | |
| Coûts indirects alloués | 0,75 | |
| Coût salarial indirect | 0,75 |
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Contrôle CC | 146,90 | |
| Facturations | 130,00 | |
| TPS (taxe de vente féd canadienne) | 9,10 | |
| TVP (taxe de vente prov) | 7,80 |
| Compte du GL | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Facturations | 130,00 | |
| Coût des ventes | 72,40 | |
| Produit (ventes) | 130,00 | |
| Travaux en cours | 72,40 |