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Écritures de journal générées par le report ou le traitement de clôture journalière

À propos du traitement de clôture journalière

Des écritures de journal sont créées pour votre grand livre lorsque vous reportez des transactions ou exécutez le traitement de clôture journalière (en fonction du moment auquel vous évaluez le coût des articles). Suite...

Types d'écritures de journal

Les types d'écritures de journal suivantes peuvent être créées pour votre grand livre :

Réceptions. Les transactions de réception débitent le compte de contrôle des stocks du grand livre et créditent le compte de réceptions non facturées de l'article. Suite...
Lorsque vous saisirez les factures du fournisseur correspondantes dans Comptes fournisseurs, vous débiterez le montant de la facture du compte de réceptions non facturées et créditerez le compte du fournisseur. Le débit porté au compte de réceptions non facturées compense le solde restant dans ce compte suite au report des réceptions.
Si vous ne saisissez pas de facture du fournisseur dans Comptes fournisseurs (par exemple, si aucun fournisseur n'est spécifié sur la réception reportée), vous devez saisir une transaction au comptant dans le Grand livre qui porte le coût des marchandises sur la réception au débit du compte de réceptions non facturées et qui crédite le compte de caisse. Le débit porté au compte de réceptions non facturées compense le solde restant dans ce compte suite au report des réceptions.
Retours sur réception. Les retours reportés pour des réceptions non conclues débitent le compte de réceptions non facturées et créditent le compte de contrôle des stocks.
Expéditions. Les transactions d'expédition débitent le compte du coût des marchandises vendues de l'article et créditent le compte de contrôle des stocks du grand livre. Suite...
Si l'article utilise la méthode d'évaluation des coûts standard ou des coûts les plus récents, la différence entre le coût standard, ou le coût le plus récent, et le coût moyen pondéré des articles expédiés est alors enregistrée au débit ou au crédit dans le compte d'écart de coût de l'article.
Lorsque vous saisissez les factures de clients correspondantes dans Comptes clients, vous devez créditer les comptes de ventes et les comptes de taxes requis et débiter les comptes de vos clients.
Retours sur ventes. Les retours sur ventes débitent le compte de contrôle des stocks et créditent le compte du coût des marchandises vendues.
Expéditions d'articles hors stock. Les expéditions d'articles hors stock débitent le compte du coût des marchandises vendues et créditent le compte d'attente hors stock.
Ajustements. Les écritures de journal qui sont créées dépendent du type d'ajustement. Suite...
- Une hausse du coût débite le compte de contrôle des stocks et crédite le compte d'ajustement/annulation que vous avez indiqué lors de la saisie de l'ajustement.
- Une baisse du coût crédite le compte de contrôle des stocks et débite le compte d'ajustement/annulation que vous avez indiqué lors de la saisie de l'ajustement.
- Les ajustements des quantités ne créent pas d'écritures de journal.
Transferts. Les transactions de transfert de stock débitent et créditent le compte de contrôle des stocks indiqué dans le groupe de comptes de l'article. Vous pouvez toutefois définir des enregistrements d'emplacements dans Gestion des stocks pour remplacer les segments de comptes du grand livre qui apparaissent dans le compte de contrôle des stocks de l'article. Suite...
Voici un exemple illustrant comment vous pouvez remplacer des segments de comptes :
1300-00 est le compte de contrôle des stocks du grand livre d'un article. Le second segment de ce compte correspond à l'emplacement. Vous pouvez définir emplacement1 et emplacement2 afin de remplacer le segment du compte correspondant à l'emplacement par 01 et 02.
Si vous transférez un article de l'emplacement 1 à l'emplacement 2, le programme crédite le compte 1300-01 et débite le compte 1300-02.
Les transferts de stocks débitent le compte de contrôle de stocks de l'emplacement d'origine et créditent le compte de contrôle des stocks du nouvel emplacement.

Codes sources des écritures de journal

À chaque type d'écriture de journal correspond un code source qui est utilisé dans le rapport Transactions de GL. La table suivante répertorie ces codes sources :

Type d'écriture de journal	Code source
Réceptions	IC-RC
Retours sur réception	IC-RR
Ajustements des réceptions	IC-RA
Expéditions	IC-SH
Retours sur ventes	IC-SR
Ajustements	IC-AD
Transferts	IC-TF

Pour obtenir de plus amples renseignements sur le rapport Transactions de GL, consultez l'aide de Grand livre.